Notre guide pour réaliser votre prévisionnel financier en 7 étapes

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Le prévisionnel financier est un outil essentiel pour assurer la stabilité et la croissance de l'entreprise en offrant une vision claire et chiffrée de l'avenir. Il s’avère très utile, notamment quand on crée son entreprise, mais pas que !

Comment rédiger un prévisionnel financier ? Quels sont les éléments majeurs qui entrent dans sa composition ? On vous guide étape par étape dans la réalisation de votre prévisionnel financier.

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Le prévisionnel financier en un coup d’œil

Qu’est-ce que c’est ?

Un prévisionnel financier est un document qui permet de projeter les performances financières futures d'une entreprise. Il s'agit essentiellement d'une estimation des revenus, des dépenses, et des flux de trésorerie sur une période donnée, généralement sur un à trois ans.

Plusieurs raisons peuvent pousser une entreprise à établir un prévisionnel financier :

• Préparer l’avenir et prendre des décisions stratégiques : anticiper les besoins de trésorerie, identifier les périodes de surplus ou de manque de liquidités, comparer les résultats réels avec les prévisions, pour identifier rapidement les écarts et ajuster votre stratégie en conséquence.
• Rechercher des financements : les investisseurs, banques, et autres partenaires financiers demandent souvent un prévisionnel financier pour évaluer la viabilité économique d'un projet avant de décider d’octroyer des fonds.
• Communiquer en interne et en externe : le prévisionnel financier permet de communiquer efficacement les objectifs financiers et les attentes aux équipes internes et aux partenaires externes, renforçant ainsi la confiance et l'alignement sur les objectifs de l'entreprise.

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<div class="emphase-rt search">Bon à savoir :</br>Le prévisionnel financier est un élément incontournable de votre business plan au moment de la création de votre entreprise.</div>

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De quoi est-il composé ?

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Étape 1 : collecter les informations préliminaires

Cette phase de collecte est cruciale, car elle servira de base pour l’ensemble des projections financières :

• Pour commencer, vous devrez réaliser une analyse du marché pour comprendre l’environnement économique dans lequel votre entreprise évolue. Cette analyse doit inclure les tendances actuelles, la concurrence, les segments de marché cible, ainsi que les opportunités et menaces potentielles.
• Ensuite, il est important de définir vos objectifs financiers : cela peut inclure des objectifs de chiffre d’affaires, de rentabilité, ou de croissance. Pour être pertinentes, vos hypothèses doivent être réalistes et s’appuyer sur une analyse approfondie.
• Enfin, il est essentiel de recueillir les données historiques si l’entreprise est déjà en activité : bilans, comptes de résultat passés, flux de trésorerie, principaux ratios financiers. Elles permettront de construire des prévisions plus précises et réalistes.

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Étape 2 : établir le plan de financement initial

Une fois les informations collectées, il faut s'assurer que l'entreprise dispose des ressources nécessaires pour financer son activité. C’est tout l’objectif du plan de financement initial.

Ce document regroupe :

• les investissements prévus, tels que l’achat de matériel, les coûts d’installation, ou les dépenses marketing ;
• ainsi que les sources de financement possibles, comme les apports en capital, les subventions ou les emprunts bancaires.

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Le plan de financement initial est également très utile pour anticiper les besoins futurs de financement et planifier les levées de fonds nécessaires.

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Étape 3 : construire le compte de résultat prévisionnel

Après avoir défini le plan de financement, on peut établir les prévisions de revenus et de dépenses, ce qui permettra d'évaluer la rentabilité future de l’entreprise.

Le compte de résultat prévisionnel permet de projeter les performances économiques de l’entreprise sur une période donnée, généralement sur un à trois ans.

Pour établir ce compte de résultat prévisionnel, plusieurs méthodes existent :

• La plus courante est la méthode des ventes prévisionnelles, qui consiste à estimer les revenus en se basant sur les volumes de vente attendus et les prix de vente.
• On peut également citer la méthode du taux de croissance, dont le principe est d’appliquer un taux de croissance attendu aux revenus actuels pour estimer les futurs revenus.

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Étape 4 : élaborer le plan de trésorerie prévisionnel

Ce document est un outil indispensable pour anticiper les flux de trésorerie de l’entreprise, mois par mois. Il permet d’identifier les périodes où l’entreprise pourrait manquer de liquidités et celles où elle disposerait d’un excédent de trésorerie.

Pour élaborer ce plan, il faut :

• faire des projections des encaissements prévus : ventes, apports en capital, subventions, etc. ;
• estimer les décaissements : paiements de fournisseurs, salaires, impôts, remboursements de prêts, etc.

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Pour connaître le solde de trésorerie mensuel, il faut ensuite faire le calcul suivant :

<div class="emphase-rt pop">Soldes = Encaissements - Décaissements</div>

Comment gérer sa trésorerie quand on est indépendant ? Réponse dans notre article !

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Étape 5 : élaborer le bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel donne une image globale de la situation financière de l’entreprise à une date future. Ce document permet de vérifier que l’entreprise maintient un équilibre financier et qu’elle dispose des ressources nécessaires pour financer son activité. Il est également utile pour évaluer la solvabilité de l’entreprise et son évolution patrimoniale au fil du temps.

Le bilan prévisionnel regroupe :

• les actifs : immobilisations, stocks, trésorerie, etc. ;
• les passifs : dettes, capitaux propres, provisions, etc.

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Étape 6 : calculer et analyser le seuil de rentabilité

Le seuil de rentabilité est le niveau de chiffre d’affaires à partir duquel l’entreprise commence à générer des bénéfices.

Le calcul du seuil de rentabilité est le suivant :

<div class="emphase-rt pop">Seuil de rentabilité = Charges fixes/Taux de marge sur coûts variables</div>

Cette analyse aide à déterminer les volumes de vente minimum nécessaires pour que l’entreprise soit rentable, et constitue un indicateur clé pour ajuster la stratégie commerciale.

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Étape 7 : réaliser une analyse de sensibilité

L’analyse de sensibilité permet de mesurer l’impact des variations des hypothèses de base sur les résultats financiers prévisionnels.

Elle consiste à modifier des variables clés, comme le prix de vente ou les coûts de production, pour évaluer comment ces changements pourraient affecter le chiffre d’affaires, les marges, ou encore la trésorerie de l’entreprise.

L’analyse de sensibilité est une étape finale importante pour comprendre les risques auxquels l’entreprise est exposée et élaborer des stratégies en cas d’écarts trop importants par rapport aux prévisions initiales.

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FAQ

Qui peut établir le prévisionnel financier ?

En théorie, tout le monde peut faire un prévisionnel financier, y compris le dirigeant de l’entreprise. Pour être sûr de ne rien oublier et d’aboutir sur un document réellement utile et complet, il est recommandé de faire appel à un professionnel, comme un expert-comptable ou le directeur financier de l’entreprise.

Comment présenter son prévisionnel financier ?

Pour présenter votre prévisionnel de manière claire et convaincante aux investisseurs, banquiers ou partenaires financiers de l’entreprise, vous devez inclure un résumé de ses principales conclusions, des graphiques illustrant les projections financières, ainsi qu’une explication de vos hypothèses de travail.

Comment réussir son prévisionnel financier ?

Pour établir un prévisionnel financier pertinent, nous vous conseillons :

• de vous baser sur des données chiffrées fiables et récentes ;
• de ne pas trop jouer la carte de l’optimisme : restez mesuré dans vos estimations ;
• de ne pas hésiter à vous faire accompagner par un professionnel si vous en ressentez le besoin.