Calendrier fiscal des entreprises 2025

TVA, IS, IR, cotisations sociales… Les obligations fiscales sont nombreuses et représentent une part importante de la gestion d’une entreprise. Le calendrier fiscal professionnel est un outil indispensable pour les entreprises et les travailleurs indépendants. Il permet de suivre et de respecter les échéances liées aux déclarations et aux paiements fiscaux, évitant ainsi d’éventuelles sanctions. 

Anticipez les dates clés de l’année 2025 pour mieux planifier votre gestion administrative et financière ! 

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Qu’est-ce que le calendrier fiscal professionnel ?

Le calendrier fiscal professionnel regroupe toutes les dates clés liées aux obligations fiscales des entreprises et des travailleurs indépendants. Il sert de guide pour planifier les déclarations et les paiements d'impôts tels que la TVA, l'impôt sur les sociétés (IS), l'impôt sur le revenu (IR) ou encore les cotisations sociales. 

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Ce calendrier varie selon :

• Le statut juridique de l’entreprise (auto-entrepreneur, entreprise individuelle, société commerciale).
• Le régime fiscal (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés).
• L’activité exercée (commerce, prestation de services, professions libérales).

Il est essentiel de respecter ces échéances pour éviter des sanctions financières (majorations ou intérêts de retard), et garantir une gestion saine de la trésorerie. Pour optimiser leur organisation, les professionnels peuvent consulter leur espace en ligne sur impots.gouv.fr ou utiliser des outils de gestion adaptés.

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Quelles sont les principales échéances fiscales pour les entreprises en 2025 ?

En 2025, les entreprises devront s’organiser autour de plusieurs types de déclarations et paiements : la TVA, l’impôt sur les sociétés (IS), l’impôt sur le revenu (IR) pour certaines structures et les cotisations sociales, entre autres. Voici un aperçu détaillé des principales obligations fiscales.

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)

Les entreprises soumises à la TVA doivent respecter des obligations différentes selon leur régime fiscal : 

Régime réel normal : 

• Déclarations mensuelles : à effectuer avant le 19 du mois suivant les opérations réalisées. Par exemple, la déclaration de janvier 2025 doit être déposée avant le 19 février 2025.
• Déclarations trimestrielles (si option choisie) : à soumettre avant le 19 du mois suivant chaque trimestre civil. Par exemple, pour le premier trimestre 2025, la date limite est le 19 avril 2025.

Régime simplifié d'imposition (RSI) : 

Acomptes semestriels 

• 1ᵉʳ acompte : À régler avant le 15 juillet 2025 ;
• 2ᵉ acompte : À régler avant le 15 décembre 2025 ;

Déclaration annuelle CA12 

À déposer avant le 2 mai 2025 (2ᵉ jour ouvré suivant le 1ᵉʳ mai).

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L’impôt sur les sociétés (IS)

Les sociétés soumises à l’IS doivent déclarer et payer leur impôt en plusieurs acomptes, calculés sur la base du bénéfice.

👉 Quatre échéances pour les acomptes : 

• ‍5 mars 2025 ;
• 15 juin 2025 ;
• 15 septembre 2025 ;
• 15 décembre 2025.

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👉 Solde de l’IS : À régler avant le 15 mai 2025 pour les sociétés clôturant au 31 décembre 2024.

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Impôt sur le revenu (IR)

Les entreprises individuelles et certaines sociétés (ex. sociétés de personnes) sont soumises à l’IR.

• Ouverture du service en ligne prévue en avril 2025.
• Déclaration des revenus de 2024 : les dates limites de dépôt varient selon les départements, généralement entre mi-mai et début juin 2025.
• Paiement des acomptes : mensuels ou trimestriels selon l’option choisie.

Cotisations sociales des indépendants

Les travailleurs indépendants et dirigeants non salariés doivent déclarer leurs revenus pour le calcul des cotisations sociales avant le 5 juin 2025. Le paiement est mensuel ou trimestriel.

Paiements trimestriels :

• 1er trimestre : Échéance au 15 avril 2025 ;
• 2ᵉ trimestre : Échéance au 15 juillet 2025 ;
• 3ᵉ trimestre : Échéance au 15 octobre 2025 ;
• 4ᵉ trimestre : Échéance au 15 janvier 2026.

Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La Cotisation foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par toutes les entreprises et travailleurs indépendants disposant de locaux ou de terrains pour leur activité professionnelle.

Le solde doit être réglé avant le 15 décembre de chaque année. Un acompte peut être dû avant le 15 juin si la cotisation de l’année précédente dépasse 3 000 €.

Déclaration Sociale Nominative (DSN)

La Déclaration sociale nominative (DSN) est une déclaration mensuelle obligatoire pour les entreprises employant des salariés. 

Elle doit être envoyée chaque mois, avant le 5 ou le 15 du mois suivant le versement des salaires, selon la taille de l’entreprise.

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<div class="emphase-rt pop">Conseil :</br>Le respect de ces échéances est crucial pour éviter des pénalités de retard et assurer une gestion fiscale optimale de l'entreprise. Il est recommandé de consulter régulièrement le calendrier fiscal officiel pour se tenir informé de toute mise à jour ou modification éventuelle.</div>

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Quel calendrier fiscal selon le statut juridique de l’entreprise en 2025 ?

Les échéances fiscales varient considérablement selon le type de structure. Voici un aperçu des obligations de chaque entreprise en fonction de son statut.

Pour les auto-entrepreneurs

L’auto-entrepreneur bénéficie d’une gestion simplifiée, mais certaines obligations fiscales persistent :

• Déclaration de chiffre d’affaires : mensuelle ou trimestrielle, selon l’option choisie.
• Paiement des cotisations sociales : Simultanément à la déclaration de chiffre d’affaires.
• Cotisation foncière des entreprises (CFE) : À payer avant le 15 décembre 2025.

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<div class="emphase-rt pop">Conseil :</br>Utilisez le portail officiel des auto-entrepreneurs pour simplifier vos démarches administratives.</div>

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Les auto-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre, selon l’option choisie, même si celui-ci est nul.

• Dates mensuelles : 30 janvier, 28 février, 31 mars, etc.
• Dates trimestrielles : 30 avril, 31 juillet, 31 octobre, 31 janvier (pour le 4ᵉ trimestre 2024).

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<div class="emphase-rt search">Bon à savoir : En plus des cotisations sociales, les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire doivent régler leur impôt sur le revenu en même temps que leur déclaration.</div>

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Pour les sociétés 

Les sociétés (SARL, SAS, etc.) doivent suivre un calendrier précis pour la TVA, l’IS et les cotisations salariales et patronales.

• TVA mensuelle : à déclarer avant le 24 de chaque mois.
• Cotisations sociales : à payer avant le 15 du mois suivant le versement des salaires.
• Impôts : déclaration des résultats (liasse fiscale) dans les trois mois suivant la clôture de l’exercice.
• CFE : paiement en décembre.

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Quelles sanctions en cas de non-respect des échéances fiscales ?

Ne pas respecter les échéances et obligations fiscales peut entraîner des sanctions :

• Des pénalités financières (10 % pour un retard simple, jusqu’à 40 % en cas de mise en demeure et 80 % en cas de mauvaise foi ou fraude avérée).
• Des intérêts de retard (les montants impayés sont majorés de 0,2 % par mois de retard).
• Des procédures de recouvrement forcé (mise sous contrôle fiscal ou saisie d’actifs en cas de manquement grave).

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<div class="emphase-rt search">Bon à savoir :</br>En cas de fraude avérée, des poursuites pénales peuvent être engagées, avec des amendes pouvant atteindre 500 000 € ainsi que des peines d’emprisonnement. Si vous constatez un retard, régularisez votre situation dès que possible pour limiter les pénalités.</div>

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Outils et astuces pour mieux gérer son calendrier fiscal 2025 : les conseils de Blank

Gérer un calendrier fiscal peut sembler complexe, mais certains outils et astuces permettent de simplifier les démarches.

Les bonnes pratiques

• Centralisez vos échéances : utilisez un tableau ou une application dédiée pour suivre toutes les dates importantes.
• Automatisez vos déclarations : la plupart des organismes proposent des prélèvements automatiques pour éviter les oublis.
• Planifiez vos paiements : anticipez les échéances pour assurer une trésorerie suffisante.
• Faites appel à un expert-comptable. Un professionnel pourra vous accompagner dans la gestion fiscale de votre entreprise et vous éviter des erreurs coûteuses.

Les outils digitaux pour un suivi efficace

• Blank propose aux auto-entrepreneurs et aux entreprises des solutions leur permettant de gérer leurs obligations fiscales directement depuis une interface intuitive. Avec des rappels automatiques sur votre compte pro en ligne, Blank vous aide à ne manquer aucune échéance.
• Utilisez un logiciel de comptabilité d’entreprise. Des solutions comme QuickBooks, Sage, ou EBP offrent des rappels automatiques des échéances et simplifient les déclarations.

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<div class="emphase-rt pop">Astuce : Intégrez les dates fiscales directement dans votre calendrier numérique pour recevoir des notifications à l’approche des échéances.</div>

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Tableau récapitulatif des principales échéances fiscales pour 2025

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