Que choisir entre la SARL et le statut auto-entrepreneur ?

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Vous souhaitez développer un projet entrepreneurial, mais hésitez entre la création d’une SARL et celle d’une micro-entreprise (ex statut auto-entrepreneur) ?

On vous explique en détail les avantages et inconvénients propres à ces deux statuts juridiques pour décider lequel conviendra le mieux à votre projet.

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SARL et auto-entrepreneur : à quoi ça correspond ?

La SARL (société à responsabilité limitée) est une société commerciale permettant d’entreprendre à plusieurs, puisqu’elle doit comporter minimum 2 associés (et 100 au maximum).

Pour créer une SARL, la loi n’impose pas de capital social minimum et les associés peuvent être des personnes physiques, ou morales (une entreprise, une association, etc.). La principale caractéristique de cette société est que la responsabilité des associés est limitée à leurs apports dans l’entreprise.

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À noter :

L'EURL (entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée) est une version de la SARL ne comportant qu’un seul associé. Créer une EURL offre la possibilité de s’associer plus facilement dans l’avenir, puisque la transformation en SARL est simplifiée.

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La micro-entreprise est également une entreprise individuelle. Elle permet de profiter d’un régime fiscal et social simplifié, si le chiffre d'affaires annuel hors taxes ne dépasse pas :

• De 188 700 € pour une activité de ventes de marchandises, fourniture de denrées et de logements ;
• De 77 700 € pour les prestations de services et les professions libérales.

<div class="emphase-rt search">Bon à savoir :</br>Depuis 2016, « micro-entreprise » et « auto-entrepreneur » désignent légalement le même statut juridique.</div>

Avantages et inconvénients de la SARL

Les points forts

Les avantages principaux de la SARL sont :

• La possibilité de s’associer avec une SARL : il est possible d’entreprendre à plusieurs associés. Et si vous souhaitez lancer votre projet d’abord seul, vous pouvez ouvrir une EURL.
• La protection du patrimoine des associés : une distinction claire est établie entre le patrimoine personnel des associés et celui de l’entreprise.
• L’absence de plafond de chiffre d’affaires : contrairement au statut auto-entrepreneur, une SARL n’est pas bridée dans son chiffre d’affaires.
• Le régime fiscal : pour son imposition, les charges réelles engagées par l’entreprise sont déduites du chiffre d’affaires. La SARL peut être imposée à l’impôt sur les sociétés, ou à l’impôt sur le revenu pendant 5 ans (sous conditions).

Les limites de la SARL

Certains inconvénients sont tout de même à relever :

• Les formalités de création : elles sont plus nombreuses et plus coûteuses que celles d’une micro-entreprise.
• Un fonctionnement plus rigide : le formalisme entourant le fonctionnement et la gestion de la SARL est plus strict que pour une micro-entreprise.
• Une protection sociale moins étendue : le montant des charges sociales est certes moins élevé, mais la protection est moins intéressante pour le gérant majoritaire.

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Avantages et inconvénients de l’auto-entreprise

Les atouts de la micro-entreprise

L’avantage majeur du statut de micro-entrepreneur est sa simplicité  :

• Sa création : tout se fait en ligne, sur le site du guichet des entreprises, en quelques clics. Pas besoin de rédiger de statuts, ou de déposer un capital social : les formalités de création sont réduites à leur minimum.
• Sa gestion : le bilan comptable annuel n’est pas obligatoire. Les micro-entreprises ne sont pas redevables de la TVA (tant que leur chiffre d’affaires annuel n’atteint pas le seuil réglementaire). Son fonctionnement quotidien est moins formel : le micro-entrepreneur prend seul les décisions impactant la vie de l’entreprise (pas d’assemblées générales, de procès-verbaux, etc.).
• Son régime fiscal et social : le régime micro-social prévoit un taux de prélèvement réduit des cotisations et des contributions sociales. Le régime micro-fiscal prévoit quant à lui un abattement forfaitaire pour tenir compte des charges (attention, cet abattement n’est pas accessible si vous avez choisi le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu).

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<div class="emphase-rt notif">À noter :</BR>Depuis le 15 mai 2022, le patrimoine personnel du micro-entrepreneur est, lui aussi, mieux protégé. Ses biens personnels sont désormais insaisissables par défaut par les éventuels créanciers professionnels de l’entreprise.</div>

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Les inconvénients

Les limites du statut auto-entrepreneur sont :

• Le plafonnement du chiffre d’affaires : cela limite le développement de l’entreprise. Au-delà des seuils tolérés, la micro-entreprise perd le bénéfice du régime micro.
• La fiscalité : même si elle présente l’avantage d’être simplifiée, la fiscalité de la micro-entreprise ne permet pas de déduire les charges réelles du bénéfice imposable.
• L’impossibilité de s’associer : la micro-entreprise est un statut prévu exclusivement pour un entrepreneur individuel.

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Choisir entre SARL et auto-entrepreneur : récapitulatif des différences principales

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FAQ

Quelles sont les démarches pour passer d'un statut d'auto-entrepreneur à une SARL ?

Il n’est pas possible de transformer une micro-entreprise en SARL. Vous devrez donc commencer par fermer votre auto-entreprise, avant de lancer la création de votre société à responsabilité limitée (rédaction des statuts, dépôt du capital social, immatriculation, etc.).

Quel est le meilleur statut pour payer moins de charges ?

• Pour les charges sociales : l’avantage revient à la micro-entreprise, où les charges bénéficient d’un taux réduit, calculé sur le chiffre d’affaires. Si le chiffre d’affaires est nul, il n’y a donc pas de charges sociales à régler.
• Pour les charges fiscales : en SARL, contrairement à la micro-entreprise, les charges de l’entreprise sont déductibles du bénéfice imposable. Le poids de la fiscalité est donc moindre.

Quand passer d'auto-entrepreneur à SARL ?

En général, c’est le besoin de se développer qui motive le passage de la micro-entreprise à la SARL : embauche de salariés, envie de s’associer, croissance et dépassement des plafonds de chiffre d’affaires de la micro-entreprise, etc.